Gerenciar solicitações de evidência

A solicitação de evidências é usada pelas equipes de auditoria e conformidade para solicitar documentos de suporte durante uma auditoria. Os auditores e as equipes de conformidade exigem esses documentos da primeira linha de defesa.

Solicitação de evidência: Evidência é todas as informações usadas por um auditor para determinar a opinião de auditoria. As evidências incluem as informações contidas nos registros contábeis subjacentes às demonstrações financeiras e outras informações. A evidência é de natureza cumulativa. Inclui evidências obtidas de procedimentos de auditoria realizados durante a auditoria. As evidências também podem incluir evidências de auditoria obtidas de outras fontes, como auditorias anteriores.

Uma solicitação de evidência é frequentemente introduzida durante a preparação da auditoria ou fase de planejamento após o anúncio da auditoria. Os documentos solicitados são usados pela equipe de auditoria para entender os controles e processos no escopo e para iniciar os testes de campo. À medida que uma auditoria progride por várias fases, a equipe de auditoria adiciona frequentemente novas solicitações à lista. As equipes de conformidade usam as evidências coletadas para testes de controle.

A partir da versão 11.0.2, uma solicitação de evidência não planejada é compatível com Gestão de auditorias e. Gestão de políticas e conformidade das seguintes maneiras.

• As evidências podem ser solicitadas de um compromisso e de todas as tabelas de auditoria. Para entender como solicitar evidências, consulte Solicitar evidência para auditoria.
• As equipes de conformidade podem solicitar evidências dos responsáveis pelo controle, partes interessadas do negócio e responsáveis pelo processo.
• As equipes de auditoria podem solicitar evidências dos responsáveis pelo controle, partes interessadas da empresa, responsáveis pelo processo e equipes de conformidade.
• Os usuários atribuídos podem fornecer evidências diretamente do Portal de serviços.
• Os gerentes podem aprovar solicitações de evidências com base em vários critérios, como confidencialidade e criticidade.
• Canais de comunicação aprimorados entre solicitantes e designados simplificam o processo de aprovação.
• As restrições de confidencialidade aprimoradas impedem que pessoas não autorizadas exibam informações da solicitação.