エンゲージメントを管理する
監査エンゲージメントプロセスには、エンゲージメントの作成、計画、スコーピング、実施、およびエンゲージメント結果に関するレポートが含まれます。
エンゲージメントプロセス
ベースシステム監査エンゲージメントプロセスには、エンゲージメント結果のスコーピング、検証、実施、および承認の手順が含まれています。また、オープンな監査タスクと問題をフォローアップし、最終的に監査エンゲージメントをクローズするための手順も含まれています。
| 状況 | 説明 |
|---|---|
| スコープ | [スコープ] ステータスでは、監査マネージャーは、監査エンゲージメントに関与するエンティティを定義します。たとえば、財務監査の場合、財務部門が依存するすべてのビジネスサービスと財務部門自体を含めることができます。 「エンゲージメントスコープにエンティティを追加する」を参照してください。 |
| 検証 | エンゲージメントが [検証] ステータスに移行した後、エンゲージメントのスコープ内のエンティティに関連付けられたすべてのリスク、コントロール、およびテスト計画が監査に関連付けられます。エンゲージメントの監査期間中に収集されたインジケーターの結果も監査に関連付けられます。監査マネージャーは、リスク、コントロール、テスト計画、およびインジケーターの結果をレビューし、必要に応じてエンゲージメントのスコープを更新できます。監査マネージャーはエンゲージメントの監査タスクの作成と計画を開始することもできます。 エンゲージメントを [検証] ステータスに移行するには、現在 [スコープ] ステータスにある任意のエンゲージメントで [検証] をクリックします。 |
| フィールドワーク | 監査人は、アサインされた監査タスクを [フィールドワーク] ステータス中に完了します。これらのタスクには、Control Tests (コントロールテスト)、面談、チュートリアル、およびその他のアクティビティが含まれます。Control Tests (コントロールテスト) で発見された問題はエンゲージメントに関連付けられます。監査人は、エンゲージメントに関連付けられた一般的な問題を作成することもできます。監査マネージャーは、必要に応じて追加の監査タスクを作成できます。監査が完了すると、監査マネージャーは、エンゲージメントの結果 (満足、適切、または不適切) を指定し、意見の詳細を提供します。 エンゲージメントを [フィールドワーク] ステータスに移行するには、現在 [検証] ステータスにある任意のエンゲージメントで [フィールドワークに進む] をクリックします。 「監査タスク管理」を参照してください。 |
| 承認待ち | [承認待ち] ステータスでは、エンゲージメントの [承認者] フィールドで指定された承認者が、実施された監査タスクの結果と作成された問題をレビューします。承認者は、エンゲージメントの結果をレビューした後、エンゲージメントを承認または却下します。 エンゲージメントを [承認待ち] ステータスに移行するには、現在 [フィールドワーク] ステータスにある任意のエンゲージメントで [承認要求] をクリックします。 「エンゲージメントの承認または却下」を参照してください。 |
| フォローアップ | エンゲージメントが承認された後、GRC: Advanced Audit の場合に、エンゲージメントに関連付けられた、オープンなタスク、問題、またはマイルストーンが残っている場合、エンゲージメントは自動的に [フォローアップ] ステータスに移行します。このステージでは、監査人は、エンゲージメントが完了としてマークされる前に、残りのすべての問題、タスク、およびマイルストーンをクローズする必要があります。 |
| クローズ済み | エンゲージメントは、次の 3 つの条件のいずれかで [クローズ済み] ステータスに移行します。
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