Observações de auditoria em Espaço de auditoria

As observações de auditoria são os resultados de uma auditoria. Como uma parte importante do relatório de auditoria, as observações de auditoria representam os resultados de revisões, análises, entrevistas e discussões.

Visão geral de uma observação de auditoria

As observações de auditoria são usadas para trazer problemas significativos à atenção dos supervisores de auditoria. As observações são registradas no sistema. Por exemplo, se as operações de um banco estiverem sendo auditadas, as observações de auditoria serão baseadas em evidências sobre o desempenho das operações do banco em relação aos critérios de auditoria. Durante testes de controle, entrevistas e orientações passo a passo, as observações de auditoria são registradas. Um usuário de auditoria pode criar uma observação a partir de um compromisso se o compromisso não estiver em Acompanhamento ou Encerrado estados. Uma observação também pode ser criada a partir de todos os tipos de tarefas de auditoria.

Depois que o auditor conclui a auditoria, ele apresenta as observações de auditoria aos supervisores de auditoria. Usando as observações de auditoria, o auditor pode apresentar um resumo dos problemas, descobertas e recomendações. A equipe de auditoria revisa as observações para determinar se a observação é um problema relatável. A equipe de auditoria também pode determinar se a observação pode ser rastreada como uma recomendação, uma observação ou uma prática recomendada.

Em seu ciclo de vida, uma observação de auditoria passa pelos seguintes estados:

1. Rascunho
2. Revisão
3. Responder
4. Finalizar
5. Encerrado

Fluxo de trabalho de status de uma observação de auditoria no espaço

1. Um usuário de auditoria com a função sn_audit.user cria uma observação. Consulte Crie uma observação para um compromisso .
   1. Para criar uma observação, navegue até Tudo > Auditoria > Espaço de auditoria.
   2. Clique no ícone Listas ( ).
   3. Clique em Todos os compromissos ou Meus compromissos Na lista Execução.
   4. Clique no link para o registro de compromisso no Nome coluna.
   5. Clique em Observações guia.
   6. Clique em Nova.
   7. No formulário Criar nova observação, preencha os campos.
2. O criador da observação atribui entrevistados e revisores por pares à observação. Os entrevistados são os proprietários da entidade e os responsáveis pelo controle. Os revisores por pares são os auditores e os líderes de auditoria do compromisso.
3. O criador da observação pode solicitar uma revisão por pares da observação. Nesse caso, acontece o seguinte:
   1. O revisor por pares recebe uma notificação para executar a revisão por pares. O revisor de pares pode exibir a tarefa em Minhas tarefas pendentes > Tudo clicando no ícone tarefas ( ) no espaço .
      Nota:

      O revisor de pares também pode navegar até Tarefas > Minhas tarefas > Aberto Na página inicial do espaço.
   2. O revisor conclui a revisão.
   Nota:

   Quando uma revisão por pares é solicitada, o estado permanece como Rascunho mas o subestado muda para Revisão por pares solicitada .
4. O criador da observação também pode solicitar uma revisão. O revisor pode ser um supervisor de auditoria ou o líder de auditoria.
   1. O revisor recebe uma notificação para executar a revisão. O revisor pode exibir a tarefa navegando até Minhas tarefas pendentes > Tudo > Observações.
   2. O revisor pode solicitar uma revisão da observação ou solicitar uma resposta do respondente. O revisor também pode fornecer feedback no Resultados selecionando a opção apropriada.
5. Se o revisor solicitou uma resposta do respondente, ele responderá à observação navegando até Auditoria > Observações > Minha resposta pendente.
6. A observação passa para Finalizar estado.
7. A observação é encerrada e um problema é criado.