Solicitação de evidências

A solicitação de evidências é usada pelas equipes de auditoria e conformidade para solicitar documentos de suporte durante uma auditoria. Auditores e equipes de conformidade exigem esses documentos da primeira linha de defesa.

Todas as informações usadas por um auditor para determinar a opinião de auditoria. As evidências incluem as informações contidas nos registros contábeis subjacentes às demonstrações financeiras e outras informações. As evidências são de natureza cumulativa. Inclui evidências obtidas de procedimentos de auditoria realizados durante a auditoria. As evidências também podem incluir evidências de auditoria obtidas de outras fontes, como auditorias anteriores.

Uma solicitação de evidência é frequentemente introduzida durante a preparação da auditoria ou a fase de planejamento após o anúncio da auditoria. Os documentos solicitados são usados pela equipe de auditoria para entender os controles e processos no escopo e para iniciar o teste de campo. À medida que uma auditoria progride por várias fases, a equipe de auditoria frequentemente adiciona novas solicitações à lista. As equipes de conformidade usam as evidências coletadas para testes de controle. A partir da versão mais recente, a solicitação de evidência não planejada é compatível com Gestão de auditorias e. Gestão de políticas e conformidade. Estes são os benefícios do recurso de solicitação de evidências:

• Ajuda a segunda e terceira linha de defesa a criar e enviar todas as solicitações de evidências rapidamente.
• Ajuda na gestão de solicitações e evidências.
• Elimina vários e-mails, fornecendo uma ferramenta para comunicação.
• As equipes de conformidade podem solicitar evidências dos responsáveis pelo controle, partes interessadas nos negócios e responsáveis pelo processo.
• As equipes de auditoria podem solicitar evidências dos responsáveis pelo controle, partes interessadas nos negócios, responsáveis pelo processo e equipes de conformidade.
• Fornece a data de vencimento para a evidência a ser enviada.
• Fornece a capacidade de enviar lembretes por e-mail para o designado.
• O designado pode fornecer evidências diretamente do Portal de serviços.
• A aprovação simplificada do gerente de solicitações de evidências pode ser baseada em vários critérios, como confidencialidade e criticidade.
• O designado pode armazenar evidências em uma pasta de evidências comum, como Box ou SharePoint.
• Canais de comunicação aprimorados entre solicitantes e designados simplificam o processo de aprovação.
• Restrições de confidencialidade aprimoradas impedem que pessoas não autorizadas exibam informações da solicitação.

As evidências podem ser solicitadas de um compromisso e de todas as tabelas de auditoria. Para entender como solicitar evidências, consulte Solicitar evidência para auditoria.