Een bedrijf kan met ROI nuttige informatie verzamelen over zijn activiteiten, maar om te begrijpen hoe vakkundig een bedrijf kan produceren en functioneren, moet de winst worden beoordeeld op basis van de nettowaarde van een bedrijf, niet alleen op de omzet. ROA is een meetwaarde die de efficiëntie aangeeft van de nettowinst die wordt gemaakt met geïnvesteerd kapitaal of assets, wat bijzonder nuttig is om toekomstige investeringen en toewijzing van resources te plannen.

Simpel gezegd laat uw ROA zien hoe goed of slecht uw bedrijf zijn eigen assets gebruikt, van materiële assets zoals machines en voertuigen tot intellectueel eigendom. Het is veel moeilijker om de prestaties van uw bedrijf te meten met alleen uw jaarlijkse omzet. Daarom hebben analisten in het bijzonder baat bij ROA wanneer ze de winstgevendheid van een bedrijf over meerdere kwartalen of zelfs jaren berekenen. Bedrijven gebruiken ROA ook om hun winstgevendheid te vergelijken met concurrenten in dezelfde branche, wat veel kan vertellen over de efficiëntie van een bedrijf.

ROA is een verhouding en wordt meestal weergegeven als een percentage. U hebt twee hoofdwaarden nodig om uw rendement op assets te berekenen, uw nettowinst en uw gemiddelde totale assets. U krijgt uw ROA door die nettowinst te delen door de gemiddelde totale assets van het bedrijf en die uitkomst vervolgens te vermenigvuldigen met 100 om het percentage te verkrijgen.

De formule ziet er als volgt uit:

ROA = Nettowinst/Gemiddelde totale assets

Nettowinst kan worden berekend door de kosten van verkochte goederen en uw uitgaven af te trekken van uw totale omzet.

De gemiddelde totale assets omvatten alle assets op uw balans aan het einde van het lopende jaar plus de totale assets aan het einde van het vorige jaar, gedeeld door twee (om het gemiddelde te verkrijgen). U gebruikt de gemiddelde totale assets omdat het totaal van uw assets in de loop van de tijd schommelt wanneer u aankopen doet, wijzigingen in de inventaris en seizoensverkopen afhandelt, enz. Door een gemiddelde over een bepaalde periode te gebruiken, krijgt u een veel beter beeld van uw ROA.

Bekijk bijvoorbeeld deze vergelijking: Stel dat er twee kleine bedrijven zijn: bedrijf A dat het absolute minimum aan assets koopt om te beginnen, en bedrijf B dat meer uitgeeft aan de toeters en bellen. De gemiddelde totale assets van bedrijf A bedragen ongeveer $ 5000, terwijl bedrijf B $ 10.000 uitgeeft.

Stel nu dat bedrijf A gedurende een bepaalde periode $ 500 verdient en dat bedrijf B in dezelfde periode $ 8000 binnenhaalt. Bedrijf B heeft meer omzet gegenereerd en heeft een ROA van 8%, maar bedrijf A heeft een hogere ROA van 10%.  

Bedrijf A: 10% = $ 500 (x 100) $ 5000

Bedrijf B: 8% = $ 800 (x 100) $ 10.000 

ROA is niet het enige wat belangrijk is voor uw bedrijf en ook ROI is een belangrijke factor in uw financiën. Een betere ROA suggereert echter dat een bedrijf zijn assets en geld verstandig gebruikt. Een lage ROA komt vaker voor bij bedrijven met meer assets die winst genereren, terwijl bedrijven met een hogere ROA minder assets hebben.

Over het algemeen wordt een ROA van 5% of lager geclassificeerd als een lage ROA, terwijl een hoge ROA 20% of hoger is. Een goede benchmark voor ROA is meestal 5% of hoger en alles boven 20% is uitstekend. Toch varieert een 'goede' ROA afhankelijk van het individuele bedrijf, het tijdsbestek dat wordt gebruikt bij berekeningen en diverse andere factoren. ROA geeft u belangrijke inzichten, maar u moet wel rekening houden met de context van uw bedrijf en andere elementen.

De beste manier om uw ROA-resultaten te meten, is door te kijken naar branchestandaarden en de ROA van uw bedrijf te vergelijken met die van uw concurrenten. Sommige branches hebben van nature meer assets nodig, terwijl andere bij lange na niet zo veel hoeven uit te geven aan deze resources.  

Een groot bouwbedrijf heeft bijvoorbeeld waarschijnlijk veel dure assets (voertuigen, digitale apparaten, machines, enz.). Een eigenaar van een klein bedrijf met een tacokraam zal niet dezelfde assets hebben omdat het een bedrijf met minder assets is. Het zou ongepast zijn om de twee ROA's te vergelijken. Daarnaast kunnen andere factoren zoals seizoensgebondenheid voor bepaalde branches een andere invloed hebben op de jaarlijkse ROA's.

Het bouwbedrijf kan een ROA van 7% hebben, terwijl de tacokraam er een van 15% heeft, maar wat zegt dat eigenlijk over beide bedrijven? Het zou effectiever zijn voor het bouwbedrijf om te kijken welke ROA andere bouwbedrijven hebben en te zien hoe de vergelijking met hun bedrijf is. Als de meeste bouwbedrijven tussen 5% en 9% vallen, is een ROA van 7% concurrerend.

Rendement op assets en rendement op eigen vermogen (ROE) meten hoe effectief een bedrijf zijn resources gebruikt, maar ze zijn niet hetzelfde, vooral als het gaat om schulden. ROA houdt rekening met alle assets, inclusief potentiële verplichtingen zoals de schuld die een bedrijf leent om zijn activiteiten uit te voeren. Dit toont hoe goed uw assets winst genereren.

ROE daarentegen toont u hoe goed uw bedrijf het geld beheert dat u bij aandeelhouders hebt geïnvesteerd om winst te genereren. In dit opzicht is ROE uitsluitend gericht op eigen vermogen, wat betekent dat ROE geen rekening houdt met verplichtingen. Hoe meer invloed en schulden een bedrijf verwerft, hoe hoger de ROE zal zijn ten opzichte van de ROA. Dus hoe meer schulden u hebt, hoe meer uw ROE uw ROA zal overschrijden.

ROA is essentieel om uw winstgevendheid als bedrijf te begrijpen, maar het is niet de enige belangrijke meetwaarde en het is ook niet in elk scenario nuttig. Zoals gezegd is een van de grootste beperkingen van ROA dat deze niet kan worden gebruikt in verschillende branches, omdat verschillende sectoren verschillende assetbases hebben.

Bovendien is ROA niet de enige tool die u kunt gebruiken om de efficiëntie en algehele financiële prestaties van uw bedrijf te analyseren. De huidige economie en marktomstandigheden, de seizoensgebonden verstoringen in uw branche en de schommelingen in uw assets zelf kunnen uw ROA-resultaten bemoeilijken.

Er is ook nog de kwestie van de ROA-formule en hoe deze schuld en eigen vermogen omvat. De 'totale assets' in de ROA-vergelijking omvatten zowel schuld als vermogensbeleggers, terwijl de 'nettowinst' alleen rendementen voor vermogensbeleggers vergelijkt. Variaties van de ROA-formule houden dus rekening met de inconsistentie door de rentekosten terug te zetten in uw nettowinst. De formulevariaties zien er als volgt uit:

Variatie 1: ROA = Nettowinst + [rentekosten x (1-belastingtarief)] Totale assets 

Variatie 2: ROA = Bedrijfsinkomsten x (1-belastingtarief) Totale assets

Ondanks enkele beperkingen van ROA zijn er tools en technologieën beschikbaar voor bedrijven die het assetmanagement kunnen stroomlijnen en uw investeringen in assets kunnen optimaliseren.

De tools IT Asset Management (ITAM) en Enterprise Asset Management (EAM) helpen u bijvoorbeeld om uw bedrijfsassets beter te benutten door ervoor te zorgen dat deze assets op de juiste wijze worden gebruikt en verzorgd. Met deze technologie kunt u garanderen dat uw apparaten of voertuigen worden ingezet wanneer dat nodig is, of dat reparaties en preventief onderhoud aan uw machines op tijd plaatsvinden. U kunt uw inventaris nauwkeuriger in de gaten houden om ervoor te zorgen dat uw assets niet in een kast staan te verstoffen en om verlies en diefstal te voorkomen. Deze tools slaan ook allerlei soorten gegevenspunten over assets op, zodat u in de toekomst weloverwogen aankoopbeslissingen kunt nemen.

Uiteindelijk automatiseren de ITAM- en EAM-platforms assetmanagement, zodat u meer inzicht hebt in uw resources, kosten kunt verlagen, risico's kunt minimaliseren en de voordelen van de moderne cloudinfrastructuur kunt benutten. U kunt assetdoelstellingen volgen en gebruikmaken van allerlei meetwaarden waarmee u uw assets kunt afstemmen op uw bedrijfsdoelstellingen. Als u uw assetmanagement naar een hoger niveau wilt tillen, uw ROA en de rest van uw financiële gezondheid wilt stimuleren en uw besluitvorming wilt vereenvoudigen, hebt u een tool voor assetmanagement nodig.

ServiceNow biedt hoogwaardige tools voor assetmanagement die gebruiksvriendelijk zijn en alles voor de behoeften van uw bedrijf bevatten. Welke omvang uw bedrijf of assetbase ook heeft, onze tools zijn ontworpen om uw tempo en werklast bij te houden. Ontvang vandaag nog een gratis demo bij ServiceNow en probeer ons ITAM-platform!