Audit-Beobachtungen

Audit-Beobachtungen sind die Ergebnisse eines Audits. Als wichtiger Teil des Audit-Berichts stellen Audit-Beobachtungen die Ergebnisse von Überprüfungen, Analysen, Interviews und Diskussionen dar.

Audit-Beobachtungen werden verwendet, um Audit-Manager auf erhebliche Probleme aufmerksam zu machen. Beobachtungen werden im System protokolliert. Wenn beispielsweise die Vorgänge einer Bank geprüft werden, basieren die Audit-Beobachtungen auf Nachweisen darüber, wie die Geschäfte der Bank anhand der Audit-Kriterien abschneiden. Während Kontrolltests, Interviews und Rundgängen werden Audit-Beobachtungen aufgezeichnet. Ein Audit-Anwender kann eine Beobachtung aus einer Interaktion erstellen, wenn sich die Interaktion nicht im status „Nachverfolgung“ oder „Geschlossen“ befindet. Eine Beobachtung kann auch aus allen Arten von Audit-Aufgaben erstellt werden.

Nachdem der Auditor das Audit abgeschlossen hat, stellt der Auditor die Audit-Beobachtungen den Audit-Managern vor. Mithilfe der Audit-Beobachtungen kann der Auditor eine Zusammenfassung von Problemen, Erkennungen und Empfehlungen präsentieren. Das Audit-Team überprüft die Beobachtungen, um festzustellen, ob es sich bei der Beobachtung um ein meldepflichtiges Problem handelt. Das Audit-Team kann auch bestimmen, ob die Beobachtung als Empfehlung, Beobachtung oder Best Practice nachverfolgt werden kann.

In ihrem Lebenszyklus durchläuft eine Audit-Beobachtung die folgenden status:

1. Entwurf
2. Prüfung
3. Beantworten
4. Abschließen
5. Geschlossen

Der Workflow einer Beobachtung lautet wie folgt:

1. Ein Audit-Anwender mit der Rolle sn_audit.user erstellt eine Beobachtung.
2. Der Ersteller der Beobachtung weist Teilnehmer und Peer-Reviewer der Beobachtung zu. Die Teilnehmer sind die Entitätsbesitzer und Kontrollbesitzer. Die Peer-Überprüfer sind die Auditoren und Audit-Leads der Interaktion.
3. Der Ersteller der Beobachtung kann eine Peer-Überprüfung der Beobachtung anfordern. In diesem Fall geschieht Folgendes.
   1. Der Peer-Überprüfer erhält eine Benachrichtigung, um die Peer-Überprüfung durchzuführen. Der Peer-Überprüfer kann die Aufgabe unter anzeigen Audit > Beobachtungen > Meine ausstehenden Peer-Reviewsan.
   2. Der Peer-Überprüfer schließt die Überprüfung ab.
   Hinweis:

   Wenn eine Peer-Überprüfung angefordert wird, bleibt der Status „Entwurf“, der Substatus ändert sich jedoch in den Substatus „Peer-Überprüfung angefordert“.
4. Der Ersteller der Beobachtung kann auch eine Überprüfung anfordern. Der Überprüfer kann ein Audit-Manager oder der Audit-Lead sein.
   1. Der Überprüfer erhält eine Benachrichtigung, um die Überprüfung durchzuführen. Der Überprüfer kann die Aufgabe unter anzeigen Audit > Beobachtungen > Meine ausstehenden Überprüfungenan.
   2. Der Überprüfer kann entweder eine Überarbeitung der Beobachtung anfordern oder eine Antwort vom Teilnehmer anfordern. Der Überprüfer kann auch im Abschnitt Ergebnisse Feedback geben, indem er die entsprechende Option wählt.
5. Wenn der Überprüfer eine Antwort vom Teilnehmer angefordert hat, antwortet der Teilnehmer auf die Beobachtung, indem er zu navigiert Audit > Beobachtungen > Meine ausstehende Antwortan.
6. Die Beobachtung wechselt in den Status „Abschließen“.
7. Die Beobachtung wird geschlossen, und ein Problem wird erstellt.

Abbildung : 1. Workflow für Audit-Beobachtungen