Les facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance sont trois des éléments essentiels pour mesurer la durabilité, l’éthique et l’impact social d’une entreprise. Les facteurs ESG ne sont pas nécessairement financiers, mais ils jouent un rôle important dans le risque à long terme d’une entreprise et dans son RCI. En d’autres termes, les entreprises qui intègrent les facteurs ESG sont moins risquées et ont plus de chances de réussir.
Les réalités du changement climatique et d’autres problèmes écologiques susceptibles de modifier le cours des choses étant de plus en plus documentées, l’engagement d’une entreprise en faveur de la durabilité devient de plus en plus important. Les facteurs environnementaux dans l’ESG font référence à l’impact qu’une entreprise peut avoir sur les déchets, la pollution, l’épuisement des ressources, les émissions de gaz à effet de serre, le changement climatique et la déforestation.
Une entreprise ne se résume pas à ses produits, à ses services ou à son logo; c’est un ensemble de personnes qui travaillent à la réalisation d’objectifs communs. À ce titre, la manière dont une entreprise traite ses employés et son respect des normes établies en matière de santé, de sécurité et de recrutement peuvent aider les investisseurs à évaluer sa qualité globale et les risques qu’elle court. Le facteur social de l’ESG englobe les relations avec les employés, les communautés locales, la santé, la sécurité, les conflits et la diversité.
Au cœur d’ESG se trouve l’idée que les entreprises doivent assumer la responsabilité du type d’impact qu’elles créent. La gouvernance est un facteur essentiel à cet égard, car elle permet d’examiner la manière dont une entreprise se gouverne elle-même. La gouvernance se concentre sur des questions telles que la rémunération des dirigeants, les dons, le lobbying politique, la stratégie fiscale, la diversité du conseil d’administration, la structure, la corruption et les pots-de-vin. Une bonne gouvernance permet d’harmoniser les questions entre les parties prenantes à différents niveaux, de soutenir une croissance continue et une stratégie à long terme.
Les objectifs de développement durable des Nations Unies sont 15 objectifs définis par les États membres des Nations Unies qui fournissent une série d’objectifs conçus pour aider à créer la paix et la prospérité pour les habitants de la planète. Quelle que soit la taille de l’entreprise et quel que soit son secteur d’activité, toutes les entreprises peuvent contribuer à la réalisation des objectifs de développement durable (ODD).
Lorsque les entreprises agissent de manière responsable et saisissent les occasions de relever les défis sociétaux, elles peuvent apporter des solutions à des problèmes allant de la crise climatique à la pauvreté, en passant par les inégalités et la famine. Une telle innovation dans le secteur privé est un marché en pleine expansion, et les avantages pour les consommateurs et la planète sont incommensurables lorsqu’une entreprise choisit de se comporter de manière responsable et de promouvoir des pratiques environnementales et sociales positives.
Un sondage réalisé en 2019 par le Pacte mondial des Nations Unies auprès de plus de 1 000 chefs d’entreprise du monde entier a révélé que 87 % d’entre eux « pensent que les ODD offrent l’occasion de repenser les approches de la création de valeur durable ». 70 % de ces PDG « considèrent que les ODD fournissent une infrastructure claire pour structurer les efforts en matière de développement durable ».
Les facteurs ESG peuvent être à la fois une philosophie d’investissement et une série de valeurs fondamentales. Les entreprises durables tendent à construire à la fois le profit et la société, car les facteurs ESG sont un investissement dans la croissance responsable.
Du point de vue de l’investisseur, l’inconvénient le plus évident des critères ESG est qu’ils semblent limiter les entreprises dans lesquelles il est possible d’investir, limitant ainsi le profit potentiel de l’investisseur. Il n’y a pas si longtemps, les investisseurs non-ESG disposaient d’un plus grand choix d’occasions d’investissement et obtenaient souvent des performances bien supérieures en investissant dans des entreprises qui pouvaient opérer sans être gênées par l’autocontrôle environnemental, social ou de gouvernance.
Mais le vent commence à tourner et les avantages de l’adhésion aux critères ESG deviennent de plus en plus évidents. Au-delà des préoccupations pratiques et éthiques, les critères ESG peuvent aider les entreprises à éviter les facteurs de risque ou les atteintes à la réputation qui découlent de pratiques qui ne sont pas conformes aux critères ESG pratiques. Par exemple, les entreprises qui adhèrent aux normes sociales ESG sont moins susceptibles d’être impliquées dans des scandales liés à des processus de recrutement ou de gestion contraires à l’éthique. Les entreprises qui s’orientent vers des pratiques axées sur les critères ESG peuvent avoir plus de poids, car les sociétés d’investissement commencent à considérer les critères ESG comme une indication de faible risque.
Dans les années à venir, tout porte à croire que les entreprises commenceront à faire l’objet d’une surveillance accrue de la part des gouvernements, des clients et des investisseurs; celles qui ne promouvront pas les normes ESG seront probablement pénalisées, non seulement sur les plans de la réglementation gouvernementale, mais aussi en ce qui concerne le rejet de la part des consommateurs et des investisseurs. Autrement dit, à mesure que les valeurs publiques et gouvernementales évoluent pour mettre davantage l’accent sur la durabilité et la responsabilité sociale dans les entreprises, les facteurs ESG deviennent de plus en plus pertinents dans tous les secteurs d’activité.
Il convient de noter qu’il existe deux catégories différentes de risques à prendre en compte lorsque l’on parle de facteurs ESG : le risque direct (changement climatique et autres considérations environnementales) et le risque indirect (réputation de la marque, fidélité de l’investisseur, etc.) Dans cette optique, les principaux risques liés à l’investissement pour chaque facteur ESG sont les suivants :
Les changements climatiques et les autres problèmes environnementaux prennent de l’ampleur. Et si ces questions ne sont pas traitées rapidement à l’échelle mondiale, nous pourrions constater de graves ramifications pour les gouvernements, les économies et même les entreprises individuelles. Les entreprises qui s’efforcent d’être respectueuses de l’environnement pourraient être mieux à même de relever ces défis, offrant ainsi aux investisseurs une plus grande stabilité.
Ce n’est un secret pour personne : des employés heureux, satisfaits et engagés contribuent à la réussite de l’entreprise. L’inverse est également vrai : Les employés malheureux sont beaucoup plus susceptibles d’être moins performants, ce qui nuit aux résultats de l’entreprise. Mais la satisfaction des employés ne se limite pas à leur poste de travail. Les entreprises qui respectent des normes élevées dans la manière dont elles traitent et soutiennent leurs employés auront plus de facilité à conserver les meilleurs talents, et ces employés seront plus susceptibles de devenir des ambassadeurs de la marque, même lorsqu’ils ne sont pas au travail. Dans l’ensemble, ces entreprises constituent un investissement à moindre risque.
La gouvernance détaille le fonctionnement interne de l’entreprise elle-même. Des normes de gouvernance élevées permettent de s’assurer que l’entreprise en question n’est pas impliquée dans des pratiques illégales, ce qui constitue un signal d’alarme évident pour les investisseurs. Mais plus encore, la gouvernance favorise des processus financiers précis et transparents. Elle attribue des droits aux actionnaires. Elle contribue à éliminer les risques liés aux conflits d’intérêts. Essentiellement, elle existe pour garantir des pratiques éthiques à tous les niveaux, protégeant l’entreprise et ceux qui y investissent des pénalités et des risques associés à une mauvaise gestion.
Il est important de se rappeler que les facteurs ESG ne constituent pas un problème distinct, indépendant ou de niche; ils ont des effets fondamentaux sur votre approche des affaires (p. ex., la fabrication de produits recyclables, la conception de processus dont la conformité aux objectifs internes et externes peut être contrôlée, etc.) Ensemble, ils contribuent à créer des infrastructures permettant d’aborder efficacement ces questions à l’aide d’un système composé de personnes, de processus et de technologies qui travaillent ensemble pour aider les entreprises à intégrer efficacement les facteurs ESG en tant qu’élément essentiel de leur stratégie globale et de leurs programmes de gestion des risques et de gouvernance. Cela se traduit par une réduction des risques pour les investisseurs.
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